مالیات در گرجستان

مالیات در گرجستان به عنوان یکی از ابزارهای کلیدی توسعه اقتصادی و جذب سرمایه‌گذاری‌های خارجی، نقشی مهم و مؤثری ایفا می‌کند. این کشور با سیستم مالیاتی ساده و کارآمد، توانسته است محیطی مناسب برای کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاران ایجاد کند. نرخ‌های مالیاتی رقابتی، به‌ویژه در مقایسه با کشورهای همسایه و اروپایی، گرجستان را به مقصدی جذاب برای تجارت بین‌المللی تبدیل کرده است. با توجه به سیاست‌های مالیاتی دوستانه و شفاف، گرجستان در تلاش است تا اقتصاد خود را تقویت کرده و سرمایه‌گذاران بیشتری را جذب کند. برنامه‌های معافیت مالیاتی و توافقنامه‌های دوگانه مالیاتی با کشورهای متعدد، از دیگر ویژگی‌هایی است که این کشور را در نظر سرمایه‌گذاران بین‌المللی متمایز می‌سازد

نظام مالیاتی گرجستان به عنوان یکی از سیستم‌های مالیاتی ساده و شفاف در دنیا شناخته می‌شود. دولت گرجستان اقدامات جدی جهت ساده‌سازی وضعیت مالیاتی انجام داده و از ایجاد هرگونه پیچیدگی در این سیستم اجتناب کرده است. همین سادگی باعث ایجاد اعتماد هرچه بیشتر در میان سرمایه‌گذاران و کارآفرینان شده است. نرخ مالیات در گرجستان بسیار پایین بوده؛ به گونه‌ای که در سال 2020 در لیست 10 کشور برتر با کمترین نرخ مالیات بر درآمد قرار گرفت و رتبه نهم را به خود اختصاص داد. از طرفی، سیستم مالیاتی گرجستان در شاخص مالیات کسب و کار، رتبه 32 در سال 2024 را بدست آورده است.

نرخ مالیات در گرجستان با توجه به نوع آن متفاوت است. انواع مختلفی از سیستم‌های مالیاتی در گرجستان وجود دارد که در ادامه به بررسی آن‌ها می‌پردازیم:

سیستم مالیاتی گرجستان از نوعی نظام جدید بهره می‌برد که به سادگی می‌توان آن را توضیح داد. با این سیستم، شما ملزم به پرداخت مالیات درآمد نیستید، مگر اینکه درآمد حاصل شده را از سیستم شرکت خود خارج کنید. این سیستم مالیاتی، که در سراسر جهان مورد استفاده قرار می‌گیرد، به رشد کسب و کارها کمک زیادی می‌کند.

اجازه دهید نحوه محاسبه مالیات بر درآمد در گرجستان را با یک مثال به شما توضیح دهیم: فرض کنید صاحب یک شرکت یا کسب و کار در گرجستان هستید. در پایان یک سال درآمد کل شما برابر با 100,000 دلار است که 70,000 دلار از آن را صرف هزینه‌های بیزینس خود کرده‌اید و 30,000 دلار سود خالص شما به عنوان سهامدار است. اگر بخواهید 10,000 دلار از سود را از چرخه شرکت خارج کنید، باید 20% از آن را به عنوان مالیات پرداخت کنید. در واقع هر مقداری که از میزان سود خالص شرکت قصد برداشت داشته باشید، باید 20% آن را به عنوان مالیات بر درآمد در نظر بگیرید.

در کشور گرجستان ، یکی از اصلی ترین مواردی که برای شروع یک کسب و کار لازم است ، مالیات بر درآمد است. سیستم مالیاتی در این کشور به شکل جدیدی طراحی شده است که برای کمک به رشد کسب و کارها و ایجاد اشتغال در این کشور ، بسیار موثر است.

مالیات بر ارزش افزوده در گرجستان 18 درصد است که در میان کشورهای همسایه و کشورهای اروپایی به عنوان یک عدد مناسب محسوب می شود. همچنین ، شرکت هایی که درآمد کمتر از 100 هزار لاری دارند ، از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. همچنین ، اشخاص حقیقی که درآمد کمتر از 200 هزار لاری دارند نیز از این مالیات معاف می باشند.

در گرجستان برای واردات کالاهای مختلف، مالیات گمرکی به میزانی بین صفر تا 12 درصد تعیین می شود. این درصد به تفاوت های متعددی مثل نوع کالا، حجم آن، کشور سازنده و کشور صادرکننده بستگی دارد. برای بررسی درصد مالیات گمرکی هر کالا، باید از اداره گمرک گرجستان استعلام گرفت. به عنوان مثال، مالیات گمرکی واردات تجهیزات کشاورزی از اروپا صفر و مالیات گمرکی واردات دخانیات 12 درصد می باشد.

شرایط بسیار ساده بوده و می‌تواند برای کارگران و کارمندان بسیار جذاب باشد. در واقع می‌توان گفت که نرخ نسبتا پایین مالیات بر حقوق در کشور گرجستان در مقایسه با کشورهای اروپایی باعث شده تا این کشور به یک مقصد جذاب برای مهاجران، سرمایه‌گذاران و کارآفرینان تبدیل شود. نرخ مالیات بر حقوق در گرجستان برابر با 20% از حقوق ناخالص یا 25% از حقوق خالص است که در هر دو حالت رقم بدست آمده مساوی خواهد شد. برای مثال اگر حقوق خالص شما 1000 لاری در ماه باشد، 25% از آن به عنوان مالیات پرداخت خواهد شد که برابر با 250 لاری است. از طرفی، اگر حقوق ناخالص شما در ماه 1250 لاری باشد، مالیات آن 20% مبلغ محاسبه می‌شود که برابر با 250 لاری خواهد بود.

اگر به گرجستان سفر کرده باشید، مطمئنا بارها شاهد این بوده‌اید که پس از خرید از هر فروشگاه بزرگ یا کوچکی در هر زمینه‌ای، هنگام پرداخت نقدی، یک رسید کوچک به شما داده می‌شود که از دستگاهی شبیه به یک ماشین حساب صادر می‌شود و مبلغ خرید شما، نام فروشگاه و زمان خرید روی آن نوشته شده است.

در گرجستان، به این رسیدها چک مالیاتی گفته می‌شود و برای ثبت فروش نقدی کسب و کارها در سیستم اداره مالیات استفاده می‌شود. داشتن دستگاه چک مالیاتی در گرجستان برای هر کسب و کاری که پول نقد دریافت می‌کند، الزامی است. چرا که تنها راه ثبت فروش نقدی است.

پس اگر قصد ثبت شرکت در گرجستان و دریافت کد مالیاتی دارید و احتمال دریافت پرداخت نقدی وجود دارد، حتما بعد از ثبت شرکت، دستگاه چک مالیاتی را تهیه کنید.

دستگاه چک مالیاتی در گرجستان با استفاده از تکنولوژی GPRS به سیستم اداره مالیات متصل می‌شود و اطلاعات پس از ثبت مبلغ و پرینت رسید در دستگاه به سیستم منتقل می‌شود. برای تهیه دستگاه چک مالیاتی، شرکت‌های مختلفی وجود دارند و هزینه آن در مدل‌های مختلف از 300 لاری تا 1000 لاری متفاوت است. برای اتصال دستگاه به سیستم اداره مالیات، سالانه باید حدود 120 لاری پرداخت کنید که شرکت‌های فروشنده دستگاه چک مالیاتی این کار را برای شما انجام می‌دهند.